IAB und Photovoltaik: Schritt-für-Schritt-Anleitung für Investoren
- Sun-Invest24.de
- 12. Aug. 2025
- 3 Min. Lesezeit
Der Investitionsabzugsbetrag (IAB) ist für Investoren in Photovoltaik-Anlagen ein mächtiges Steuerinstrument. Er ermöglicht es, bereits vor der Anschaffung einer Anlage bis zu 50 % der voraussichtlichen Investitionskosten steuermindernd anzusetzen. So profitieren Sie schon heute von Steuerersparnissen, während die eigentliche PV-Anlage erst in den nächsten drei Jahren realisiert wird.
Mit Sun-Invest24.de erhalten Sie nicht nur Zugang zu geprüften PV-Investments, sondern auch eine klare Struktur, wie Sie den IAB optimal einsetzen, um Ihre Rendite und Liquidität zu maximieren. In diesem Leitfaden erklären wir Ihnen die einzelnen Schritte – von der Planung bis zur erfolgreichen Inbetriebnahme.
Schritt 1: Geeignetes Investitionsobjekt auswählen
Der erste Schritt ist die Auswahl einer PV-Anlage, die die IAB-Kriterien erfüllt. Dazu gehören:
Betriebliche Nutzung zu mindestens 90 %
Klare Gewinnerzielungsabsicht (EEG-Einspeisung oder Direktvermarktung)
Projektrealisierung innerhalb von drei Jahren
Bei Sun-Invest24 listen wir nur Projekte, die diese Voraussetzungen erfüllen. So stellen wir sicher, dass Sie die steuerlichen Vorteile ohne Risiko ausschöpfen können.
Schritt 2: Wirtschaftlichkeitsberechnung durchführen
Vor der Beantragung des IAB ist eine fundierte Wirtschaftlichkeitsberechnung entscheidend. Sie zeigt:
Ertragsprognosen der PV-Anlage
Laufende Betriebskosten
EEG-Vergütung oder Einnahmen aus Direktvermarktung
Renditeberechnung unter Einbeziehung steuerlicher Effekte
Unsere Experten erstellen diese Berechnung individuell für jedes Projekt, damit Sie eine belastbare Entscheidungsgrundlage haben.
Schritt 3: IAB in der Steuererklärung beantragen
Der Investitionsabzugsbetrag wird im Rahmen Ihrer Steuererklärung geltend gemacht. Wichtig dabei:
Angabe des geplanten Wirtschaftsguts (PV-Anlage)
Voraussichtliche Anschaffungskosten
Geplanter Anschaffungszeitpunkt
Ihr Steuerberater trägt den IAB in der Anlage EÜR oder im Jahresabschluss ein. Durch den Abzug verringert sich Ihr steuerpflichtiger Gewinn – und Sie sparen sofort Steuern.
Schritt 4: Projektplanung und Genehmigungen sichern
Parallel zum steuerlichen Teil muss das Projekt technisch und rechtlich vorbereitet werden:
Netzanschlussanfrage beim Netzbetreiber
Klärung von Bau- und Genehmigungsfragen
Unterzeichnung des Kaufvertrags für die PV-Anlage
Diese Phase ist entscheidend, um sicherzustellen, dass die Anlage fristgerecht innerhalb des IAB-Zeitrahmens in Betrieb gehen kann.
Schritt 5: Finanzierung und Zahlungsplan festlegen
Der IAB wirkt sich nicht nur steuerlich positiv aus, sondern kann auch Ihre Finanzierung erleichtern. Durch die sofortige Steuerersparnis erhöhen Sie Ihre Liquidität, was Eigenkapital oder Tilgungspläne positiv beeinflusst. Viele Investoren nutzen den Liquiditätsvorteil, um parallele Projekte anzustoßen.
Schritt 6: Umsetzung und Bau
Sobald die Genehmigungen vorliegen und der Netzanschlussvertrag unterzeichnet ist, beginnt die Bauphase. Wichtige Meilensteine:
Installation der PV-Module
Anschluss der Wechselrichter
DC- und AC-seitige Fertigstellung
Vorbereitung auf Netzanschluss und Einspeisung
Unsere Projektentwickler koordinieren alle Schritte, um Zeitpläne einzuhalten.
Schritt 7: Inbetriebnahme und Dokumentation
Die Inbetriebnahme ist der Moment, ab dem Ihre PV-Anlage offiziell als betriebsbereit gilt. Dazu gehören:
Inbetriebnahmeprotokoll
Anmeldung im Marktstammdatenregister
Mitteilung an den Netzbetreiber
Start der EEG-Einspeisung oder Direktvermarktung
Diese Unterlagen sind für die steuerliche Anerkennung unerlässlich.
Schritt 8: Abschreibungen kombinieren
Nach der Inbetriebnahme profitieren Sie von weiteren steuerlichen Hebeln:
Degressive AfA (15 % p.a. auf den Restbuchwert)
Sonderabschreibung (bis zu 40 % im ersten Jahr)
Alternative: Lineare AfA (5 % p.a.), falls strategisch sinnvoll
Durch die Kombination von IAB, Sonder-AfA und degressiver AfA lassen sich in den ersten Jahren erhebliche Steuerersparnisse erzielen.
Beispielrechnung: IAB + Degressive AfA
Investitionssumme: 400.000 €Steuersatz: 45 %
Jahr 0: IAB 50 % → 200.000 € × 45 % = 90.000 € Steuerersparnis
Jahr 1: Sonder-AfA 40 % + Degressive AfA 15 % → 220.000 € × 45 % = 99.000 € Steuerersparnis
Gesamtvorteil: Fast 190.000 € Liquiditätszuwachs in den ersten beiden Jahren
Häufige Fehler vermeiden
Verspätete Inbetriebnahme über den 3-Jahres-Zeitraum hinaus
Fehlende Gewinnerzielungsabsicht in der Steuerdokumentation
Unvollständige Unterlagen (Netzanschlussvertrag, Inbetriebnahmeprotokoll)
Fehlende Abstimmung zwischen Projektentwickler und Steuerberater
Mit Sun-Invest24 vermeiden Sie diese Stolperfallen, da wir technische und steuerliche Anforderungen von Beginn an miteinander verzahnen.
Warum Sun-Invest24 Ihr idealer Partner ist
Zugang zu geprüften, baureifen PV-Investments
Unterstützung bei Wirtschaftlichkeitsberechnung und steuerlicher Planung
Koordination mit Netzbetreibern und Behörden
Projektumsetzung bis zur vollständigen Inbetriebnahme
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